Les livrets d'épargne sont des produits financiers permettant de placer des liquidités sans risques tout en bénéficiant d'une totale disponibilité de cet argent.
L'ensemble des livrets réglementés bénéficie d’un cadre relativement strict, mis en place par l’Etat, avec un plafond un plafond maximum de dépot et un taux de rémunération (sauf pour le livret Jeune) fixé deux fois par an. La souscription d'un Livret réglementé peut être soumis à des contraintes d'âges ou de revenues.
Vous pouvez consulter dans le tableau ci-dessous les caractéristiques des différents livrets réglementés.
Livrets | Dépôt Minimum | Dépôt Maximum | Taux d’intérêts | Fiscalité | Contraintes de souscription |
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Livret A | 10€ (1,50 € à la Banque Postale) | 22 950 € | 0,75% net | Exonération fiscale (intérêts nets d'impôts et de cotisations fiscales) | Particulier (majeur ou mineur), association ou organisme HLM. |
Livret B | 15 € | illimité | libre | Impôt sur le revenu ou prélèvement libératoire | Non |
Livret bleu | 15 € | 22 950€ | 0,75% net | Exonération fiscale (intérêts nets d'impôts et de cotisations fiscales) | Soucription au Crédit Mutuel. Impossible de détenir un Livret Bleu et un Livret A pour une même personne. |
Livret de dévelopement Durable DD (ex CODEVI) | 15 € | 12 000 € | 0,75% net | Exonération fiscale (intérêts nets d'impôts et de cotisations fiscales) | Réservé aux particuliers payant leur impôt en France (personnes physiques fiscalement domicilié en France). |
Livret Jeune (12-25 ans) | aucun | 1 600 € | fixé librement par les banques (1,00% minimum.) | Exonération fiscale (intérêts nets d'impôts et de cotisations fiscales) | Avoir entre 12 et 25 ans |
Livret d’épargne populaire | 30 € | 7 700 € | 1,25% (taux du Livret A majoré de 0,50%) | Exonération fiscale (intérêts nets d'impôts et de cotisations fiscales) | En fonction des revenus: Pour l'année 2012, il faut avoir payé, au niveau du foyer fiscal, un maximum de 769 euros d'impôt en 2011. |
Plan Epargne Logement (PEL) | 45 €/mois | 61 200 € | 1,50% (Taux hors prime d’état de 1% supplémentaire si emprunt) | Exonération fiscale | Non |
Compte Epargne Logement (CEL) | 300 € | 15 300 € | 0,50% Taux hors prime d’état: 0,50% supplémentaire si emprunt. Prime plafonnée à 1 144€. | Les revenus du CEL (intérêts et prime) sont exonérés de l'impôt sur les revenus, mais pas des prélèvements sociaux. | Non |
Il existe de nouveaux livrets d’épargne: les livrets d'épargne libres ou "Super Livrets".Ils sont sont distribués par les banques en ligne.
A la différence des livrets réglementés, les super livrets ne voient pas leurs taux fixés par l'Etat, mais par la banque en ligne qui les distribue.
Contrairement à la plupart des livrets rêglementés, ils sont fiscalisés. La fiscalité des super livrets peut être soit le prèlevement forfaitaire libératoire soit la déclaration au titre de l'impôt sur le revenu.
Il existe une sous-catégorie dans les livrets d'épargne libres: les livrets d'épargne solidaires. Ces livrets ont la particularité de reverser une fraction des intérêts à des organismes solidaires (ex: ONG)
L'avantage de ce livret est de permettre de cumuler les avantages du livret libre, (liquidité et sécurité du placement) en y ajoutant une dimension sociale, tout en profitant fiscalement du régime dérogatoire propre au don .